За что ИП может получить штраф в 2020

Несвоевременная сдача налоговой декларации

Самая распространенная и очевидная причина — незнание сроков сдачи налоговой декларации. Но за незнание или забывчивость в статье 119 НК РФ предусмотрено наказание: 5% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% всей суммы и не менее 1000 рублей.

Не пробили чек ККМ

Каждое ИП, которое получает наличные деньги за свои товары или услуги, обязано пробивать чек ККМ. За отсутствие чека штраф — ¼ -½ всей суммы, но не менее 10 000 рублей. Представляете, как обидно платить штраф в 10 000 рублей за непробитый чек на 100 рублей?

Неуплата налога

Наказание за неуплату налога зависит от причины нарушения. Например, если вы не уплатили налог из-за грубых нарушений правил бухучета, то штраф определяется п. 3 ст. 120 НК РФ: 

• 20% от суммы неуплаченного налога;
• не менее 40 000 рублей.

Грубыми нарушениями считают: 

• отсутствие первички, счетов-фактур;
• ошибки в учете расходов, доходов, объектов налогообложения;
• отсутствие книги доходов и расходов;
• неоднократные ошибки в книге доходов и расходов, отчетности.

В остальных случаях наказание определяется статьей 122 НК РФ: 20% от суммы неуплаченного налога. То есть, если вы просто забыли уплатить налог, но вся документация в порядке, то штрафа не будет. Нужно будет уплатить только пении.

Отсутствие налогового учета

За грубые нарушения в ведении налогового учета также предусмотрен штраф. Нарушения мы уже перечислили. Если вы уплатили налог, но с документацией все равно проблемы, п 1 и 2 ст. 120 НК РФ предусматривают следующее наказание:

• за нарушения в одном отчетном периоде — 10 000 рублей;
• за нарушения в нескольких отчетных периодах — 30 000 рублей.

Несвоевременная сдача отчета в статистику

С 2015 года ИП должны сдавать в статистику форму “1-предпринематель” в рамках сплошного наблюдения. Если этого не сделать, согласно статье 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф:

• 10 000 — 20 000 рублей за первое нарушение;
• 30 000 — 50 000 рублей за повторное нарушение.

Справедливости ради отметим, что статистика — самый сложный в плане подачи отчетности орган. Правила меняются практически каждый год, поэтому пропустить сдачу отчета и получить штраф в этом случае несложно.

Несвоевременная регистрация как работодателя в ФСС

После принятия принимает на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней вам нужно зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя. В противном случае — снова штрафы:

• За просрочку до 90 дней — 5000 рублей;
• За просрочку более 90 дней — 10 000 рублей.
• И еще штраф по статье 15.32 КоАп — 500 — 1000 рублей.

Это нарушение ИП совершают ошибочно полагая, что все регистрации производятся автоматически с момента регистрации ИП, Но, к сожалению, это не так.

Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя

После регистрации как работодатель в ФСС ИП должно сдавать отчетность в ПФР (ежемесячно), ФСС и ИФНС. За несдачу отчетности грозит:

• за отсутствие отчетности РСВ в налоговую и ФСС — 5% от суммы взносов, указанных в декларации за квартал, но не более 30% от всей суммы и не менее 1000 рублей;
• за отсутствие СЗВ-М в ПФР — 500 рублей за каждого сотрудника и 500 рублей по статье 15.33.2 КоАП.

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП

Любая коммерческая деятельность должна вестись либо юридическим лицом, либо ИП. Если регистрации нет, будет штраф:

• по статье 14.1 КоАП РФ — 500-2000 рублей;
• за не постановку на учет по статье 116 НК — не менее 40 000 рублей;
• так как вы, будучи физлицом, не подавали заявление на УСН, на все доходы начислять НДС и НДФЛ.

Правда с недавних пор появилось понятие “самозанятого”. Фрилансеров или тех, кто продает единоразово личное имущество, по этим статьям не штрафуют.

Непредоставление документов по встречной проверке

Это проверка ваших контрагентов. Если налоговая затребовала документы, вы обязаны их предоставить. Также следует предоставить всю имеющуюся информацию о контрагентах. Игнорировать эти требования нельзя ни в коем случае. За отказ или несвоевременное предоставление также предусмотрены штрафы:

• Если запрос поступил в рамках налоговой проверки —  200 рублей за каждый непредоставленный документ и 1000 рублей за непредоставление информации;
• Если запрос поступил не в рамках проверки — 5000 рублей за непредоставление сведений;
• За повторное нарушение — 20 000 рублей.

Привлечение на работу иностранца без патента

Прием на работу иностранца без патента или вида на жительство — очень серьезное нарушение. Статья 18.15 КоАП РФ предусматривает за это довольно крупные штрафы:

• В МосквеЮ Санкт-Петербурге и их областях — от 400 000 рублей до 1 млн;
• В других регионах  от 250 000 до 800 000 рублей.

Но это еще не все. При наличии разрешения и приеме иностранца на работу, вы должны уведомить ФНС о заключении трудового договора в течение 3 дней. За неуведомление тоже штраф:

• В МосквеЮ Санкт-Петербурге и их областях — от 400 000 рублей до 1 млн;
• В других регионах  от 250 000 до 800 000 рублей.

Ведение деятельности без лицензии

Для некоторых видов деятельности требуется лицензия. Например, для производства фармакологических средств, образовательной деятельности или тиражирования программ для ЭВМ. Если ваша деятельность требует лицензирования, его нужно пройти. В противном случае — штраф: 4000-5000 рублей с конфискацией оборудования и продукции.