Как ООО сэкономить на налогах — законные способы

Выбрать правильную систему налогообложения для ООО

Вы можете по заявлению перейти на спецрежим налогообложения. Главное — соответствовать требованиям:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) — предприятие со штатом до 100 человек, выручкой не более 150 млн рублей за год и остаточной стоимостью основных средств не более 150 млн рублей. Переходя на УСН помните, что вам нельзя будет открывать филиалы. Плюс эта система недоступна для некоторых сфер деятельности: банков, страховых компаний, ломбардов.
• Единый вмененный доход (ЕНВД) — для ООО со штатом до 100 человек и долей участия других юрлиц до 25%. Доступен не для всех видов деятельности и зависит от региона. В Москве ЕНВД не действует.
• Единый сельскохозяйственный налог — доступен только предпринимателям в сфере сельского хозяйства.

Выбрать оптимальную систему налогообложения может только грамотный бухгалтер. Слишком увлекшись желанием сэкономить вы рискуете нарушить закон и напороться на крупные штрафные санкции.  

Отдавать услуги на аутсорсинг

За каждого нанятого сотрудника компания платит взносы и налоги. Если в штате есть специалисты, работу которых можно передать на аутсорс, сделайте это. Например, на аутсорс можно отдать бухгалтерское сопровождение, HR-подбор, маркетинг или интернет-маркетинг, работу call-центра. Стоимость услуг в этих случаях куда ниже зарплаты штатного специалиста. Вы также экономите на налогах и аренде офиса.

Воспользоваться льготами по страховым взносам

Для некоторых предприятий, согласно статье 427 НК РФ, предусмотрены налоговые льготы по страховым взносам: уплата 20% вместо 30% в ПФ и полная отмена выплат в медицинские фонда и фонды социального страхования. “Льготниками” считаются ООО и ИП на УНС с доходом менее 79 млн рублей в год, которые ведут свою деятельность в сфере производства пищевых продуктов, без алкогольных напитков, одежды, текстильных изделий. Прибыль от этой деятельности должна составлять не менее 70% от общего дохода фирмы. 

Если вам положена льгота, но вы еще ею не воспользовались, можно сделать перерасчет.

Использовать ИП в качестве работников

Можно не нанимать работников в штат, а заключать с ними договор как с ИП на УСН.  Работнику ничего за это не будет: НДФЛ с его зарплаты удерживаться не  будет, работодатель компенсирует оплату страховых взносов и налогов. А для фирмы такой способ найма позволит сэкономить 20-30%.

Важно: ваши отношения с ИП не должны квалифицироваться как трудовые. Вы не платите ежемесячную зарплату, а производите оплату по акту выполненных работ. Вы не должны выделять рабочее место для ИП и следить за его графиком работы. В качестве ИП можно нанимать работников, чья зарплата напрямую зависит от результата работы или сезонных работников.

Уменьшить объект налогообложения

Чтобы уменьшить объект налогообложения, можно сделать следующее:

• договориться с клиентами и поставщикам об отсрочке платежей;
• воспользоваться ускоренной амортизацией основных средств;
• заключать с работниками договоры ГПХ;
• если возможно, использовать договоры комиссии вместо договоров купли-продажи;
• имущество и оборудование брать в лизинг;
• применять договоры займа.